Nhật Bản có kế hoạch giới thiệu một "hệ thống thuế riêng" đối với tiền điện tử: các giao dịch giao ngay, phái sinh và ETF sẽ bị đánh thuế riêng, với mức thuế thống nhất là 20%
Đảng Dân chủ Tự do Nhật Bản và Hiệp hội Cải cách Nhật Bản đã công bố "Đề cương cải cách hệ thống thuế Reiwa 8 (2026)" vào ngày 19 tháng 12, đề xuất rõ ràng việc tái định vị tài sản tiền điện tử (tiền ảo) thành "sản phẩm tài chính góp phần hình thành tài sản quốc gia" và có kế hoạch giới thiệu một hệ thống khai thuế riêng.
(Tóm tắt sơ bộ: Kế hoạch giám sát mã hóa của Nhật Bản chuyển sang khuôn khổ “chứng khoán”: IEO và các nền tảng chưa đăng ký đang phải đối mặt với kỷ nguyên nghiêm ngặt nhất và thuế suất sẽ giảm một nửa để phù hợp với cổ phiếu)
(Bổ sung thông tin cơ bản: Việc nâng cấp quy định của Nhật Bản “buộc phải tăng cường dự trữ trách nhiệm pháp lý” và tiền gửi bằng tiền mặt cần thiết cho các giao dịch được dành để bù đắp cho người dùng)
Đảng Dân chủ Tự do Nhật Bản và Hiệp hội Cải cách Nhật Bản đã công bố "Năm thứ 8 Reiwa (2026)" vào ngày 19 tháng 12 "Đề cương cải cách hệ thống thuế hàng năm" đề xuất rõ ràng việc tái định vị tài sản tiền điện tử (tiền ảo) thành "sản phẩm tài chính góp phần hình thành tài sản quốc gia" và có kế hoạch giới thiệu một hệ thống báo cáo thuế riêng. Sự thay đổi này được coi là một bước quan trọng để chính phủ Nhật Bản tích cực nắm bắt tài sản kỹ thuật số, nhằm giảm gánh nặng thuế cho các nhà đầu tư, kích hoạt thị trường trong nước và tích hợp với các sản phẩm tài chính truyền thống như cổ phiếu và quỹ tín thác đầu tư.
Hiện tại, thu nhập từ giao dịch tiền điện tử ở Nhật Bản được phân loại là thu nhập linh tinh và phải chịu thuế toàn diện. Thuế suất dựa trên tổng thu nhập, lên tới 55% (thuế thu nhập 45% cộng với thuế cư trú 10%). Điều này không chỉ đặt gánh nặng thuế nặng nề lên các nhà giao dịch có giá trị cao mà còn được coi là một trong những nguyên nhân chính cản trở sự phát triển của thị trường tiền điện tử trong nước. Việc công bố đề cương này nhằm đáp ứng nhu cầu lâu dài của ngành và các nhà đầu tư, đồng thời đánh dấu sự thay đổi trong hệ thống thuế theo hướng thân thiện hơn.
Nội dung cụ thể của hệ thống thuế riêng
Đề cương nêu rõ đối với “tài sản mã hóa hình thành tài sản quốc gia” (tài sản mã hóa góp phần hình thành tài sản quốc gia), thu nhập phát sinh từ giao dịch giao ngay, giao dịch phái sinh và quỹ ETF phải khai thuế riêng. Thuế suất thống nhất là 20% (thuế thu nhập 15%, thuế cư trú 5%), giống như thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán. Điều này có nghĩa là cho dù tổng thu nhập của một cá nhân có cao đến đâu thì lợi ích giao dịch tiền điện tử có liên quan vẫn được tính theo thuế suất cố định, giảm đáng kể gánh nặng thuế đối với những người có thu nhập cao.
Ngoài ra, để nâng cao tính linh hoạt trong đầu tư, Outline lần đầu tiên đã tạo ra một hệ thống kiểm soát thu hồi tổn thất. Nếu nhà đầu tư bị lỗ trong một giao dịch cụ thể, khoản lỗ đó có thể được chuyển tiếp ba năm và được khấu trừ vào thu nhập tương tự sau đó. Biện pháp này tương tự như xử lý các giao dịch chứng khoán và ngoại hối, giúp nhà đầu tư chủ động quản lý rủi ro hơn, tránh tình trạng không thể khấu trừ lỗ trong một năm.
Tuy nhiên, ưu đãi này không áp dụng cho tất cả các giao dịch tiền điện tử. Đề cương nhấn mạnh rằng phạm vi áp dụng được giới hạn ở “các tài sản tiền điện tử cụ thể”, chủ yếu đề cập đến các loại tiền tệ được xử lý bởi các sàn giao dịch trong nước được đăng ký theo Đạo luật trao đổi và công cụ tài chính (chẳng hạn như các loại tiền tệ chính thống như Bitcoin và Ethereum). Các sàn giao dịch ở nước ngoài, DeFi (tài chính phi tập trung), tiền thù lao đặt cọc hoặc cho vay, giao dịch NFT, v.v. có thể vẫn duy trì mức thuế toàn diện hoặc xử lý thu nhập linh tinh. Việc tính toán lãi lỗ giữa giao dịch giao ngay và giao dịch phái sinh cũng có thể không nhất quán do chênh lệch thu nhập khác nhau.
Lịch trình áp dụng và các biện pháp phòng ngừa
Cải cách thuế này dựa trên việc sửa đổi Đạo luật về công cụ tài chính và giao dịch cũng như các luật và quy định liên quan khác, đồng thời dự kiến sẽ được triển khai ngay sau tháng 1 năm 2028 (bắt đầu vào năm sau sau khi luật được sửa đổi). Chính phủ có kế hoạch giới thiệu các dự luật liên quan thông qua Quốc hội vào năm 2026, điều này sẽ làm rõ hơn phạm vi và chi tiết về “tài sản tiền điện tử cụ thể”.
Các chuyên gia nhắc nhở các nhà đầu tư sắp xếp lại hồ sơ giao dịch của họ càng sớm càng tốt và chú ý đến nguy cơ các nền tảng ở nước ngoài hoặc các giao dịch không chính thống có thể không được hưởng ưu đãi. Ngoài ra, nếu tài sản tiền điện tử được đưa vào chương trình giám sát sản phẩm tài chính nghiêm ngặt hơn trong tương lai, thì các tác động về thuế khi đi du lịch nước ngoài (thuế xuất cảnh) cũng có thể được áp dụng, vì vậy cần phải đặc biệt chú ý.
