Les investisseurs particuliers pleurent! Le Brésil annule l'exonération fiscale des crypto-monnaies et prélève un impôt sur le revenu unifié de 17,5 %

Le décret temporaire 1303 du Brésil est entré en vigueur, prélevant un impôt sur le revenu des cryptomonnaies de 17,5% dans tous les domaines et annulant l'exonération fiscale initiale de 35000 reais (environ 6300USD), les petits investisseurs étant les plus touchés.
(Résumé préliminaire: le Brésil a adopté le projet de réserve de Bitcoin: investir jusqu'à 5% de ses réserves de change pour acheter du BTC, ce qui devrait créer un précédent pour les pays du G20)
(Supplément de contexte: Michael Saylor parle de la décision "All in Bitcoin": le COVID-19 m'a fait voir clairement que le dollar américain et l'or sont faux)

Le décret provisoire brésilien n° 1303 a été lancé le 14 juin, heure locale, stipulant que tous les bénéfices personnels en cryptomonnaies doivent être soumis aux mêmes règles. L'impôt sur le revenu de 17,5 % et l'exonération qui s'élevaient auparavant à environ 35 000 reais (environ 6 300 dollars) par mois sont officiellement supprimés. Dans le passé, l'ancien système avait un taux d'imposition progressif de 15 à 22,5 %, et seules les transactions de grande valeur étaient soumises à des impôts élevés. Le taux d'imposition a désormais été nivelé, les investisseurs particuliers étant les plus touchés, tandis que les institutions ont chuté de 22,5 % à l'origine à 17,5 %.

FinanceFeeds a rapporté que le gouvernement brésilien estime que cette décision augmentera les recettes fiscales de 10 milliards de reais en 2025, doublant pour atteindre 20 milliards de reais en 2026. Dans le même temps, le projet de loi exige également que les bourses et les portefeuilles retiennent les impôts sur les promesses de don et les bénéfices. Le ministre de l'Économie, Fernando Haddad, a déclaré lors d'une conférence de presse:

"Le taux d'imposition unifié peut élargir l'assiette fiscale et simplifier les règles."

Détails de la réforme fiscale et impact possible

Selon les statistiques de la société de technologie financière ABCrypto, près de 90% des investisseurs particuliers dont le volume mensuel de transactions est inférieur au seuil d'exonération d'impôt seront imposés pour la première fois; sur la base d'un taux de rendement annualisé de 15 %, le résultat net pourrait baisser de plus de 10 %. En revanche, le taux d'imposition des grands commerçants a été réduit de 22,5% à 17,5%, ce qui a permis d'économiser 5 points de pourcentage sur la charge fiscale.

Affecté par l'actualité politique, le volume des échanges de la bourse locale brésilienne Mercado Bitcoin a augmenté de 27 % le 14 par rapport à la veille, ce qui indique que certains investisseurs se sont précipités pour régler leurs positions avant l'expiration de l'ancien système. Paulo Silva, consultant en cryptographie, a déclaré

"Pour les clients ayant des transactions mensuelles inférieures à 35 000 reais, la charge fiscale est passée de zéro à 17,5%, et de nombreuses personnes ont tout simplement arrêté."

D'autre part, la nouvelle loi exige que les fournisseurs de services d'actifs virtuels (VAP) soient tenus de retenir 17,5% d'impôt directement à la source avant que tous les intérêts de mise et l'extraction de liquidités soient distribués. Cela peut également amener certains utilisateurs à basculer vers des plateformes décentralisées sans retenue, ou augmenter les risques de non-conformité.

Malgré les plaintes des petits investisseurs, le taux d'imposition forfaitaire a officiellement introduit les crypto-monnaies dans le cadre d'investissement principal de la plus grande économie d'Amérique latine. Si le Congrès confirme à nouveau la loi, le marché brésilien évoluera officiellement vers la nouvelle normalité «mêmes taxes, mêmes réglementations».